Kassavirran seuranta kuntoon – Case Sijoituskästi

Kassavirran seuranta on keskeinen osa yrityksen jatkuvuutta – se on esimerkiksi helppo keino pienentää maksukyvyttömyyden riskiä. Mutta mitä kassavirta oikeastaan kuvaa? Yrittäjän tai liikkeenjohdon huomio kiinnittyy herkästi liiketulokseen (Liikevoitto, EBIT), mutta kassavirran seuranta voi paljastaa kriittistä tietoa yrityksen todellisesta tilasta. Liiketoiminta voi olla hetken tappiollista, mutta harva yritys kestää pitkään jatkunutta kassakriisiä. Tässä artikkelissa selitämme tarkemmin, mitä kassavirta tarkoittaa ja miksi sen seuraaminen on niin tärkeää.

Mitä kassavirta tarkoittaa – ja miten se eroaa tuloksesta?

Kassavirta kuvaa yrityksen rahaliikennettä: kaikki pankkitilille tulevat ja sieltä lähtevät maksut muodostavat kassavirran. Positiivisia tulovirtoja ovat esimerkiksi myyntilaskujen suoritukset, nostetut lainat ja sijoituspääoma, kun taas menoja ovat mm. palkat, tavaraostot, liiketilojen vuokrat sekä verot. Kassavirran merkitys korostuu erityisesti silloin, kun rahavirrat eivät jakaudu tasaisesti ympäri vuoden. Kausiluontoisessa liiketoiminnassa tulot voivat painottua lyhyelle aikavälille, vaikka menot juoksevat jatkuvasti. Tällöin kassavirran aktiivinen seuranta ja ennakointi auttavat varmistamaan, että yrityksellä riittää likviditeettiä hoitaa velvoitteensa myös hiljaisempina kausina.

Toisin kuin tuloslaskelma, kassavirta ei sisällä kirjanpidollisia tai ei-rahallisia eriä, kuten poistoja. Se kertoo puhtaasti, paljonko rahaa yrityksessä todellisuudessa liikkuu – ja milloin. Tämän vuoksi kassavirran seuranta tarjoaa realistisen näkymän yrityksen maksukykyyn ja taloudelliseen liikkumavaraan. Kassavirtalaskelmassa otetaan huomioon myös sellaiset rahavirrat, joita tuloslaskelma ei sisällä, kuten arvonlisäverojen maksut ja palautukset.

Miksi kassavirtaa on tärkeää seurata?

1. Likviditeetin eli maksukyvyn varmistaminen
Myös voittoa tekevä yritys voi ajautua maksuvaikeuksiin, mikäli kassavirta on heikko tai jopa negatiivinen. Käytännössä tämä voi johtaa siihen, että yritys ei pysty maksamaan laskujaan ajallaan, vaikka sen liiketoiminta olisikin kannattavaa.

2. Parempi ennakoitavuus
Säännöllinen kassavirtaseuranta auttaa tunnistamaan tulevat kassavajeet ajoissa. Rahavarojen riittävyyden turvaamiseksi voidaan tehdä toimenpiteitä, kuten neuvotella pidemmistä maksuajoista, hakea rahoitusta tai karsia kustannuksista ennen kassavajetta.

3. Tuki päätöksenteolle
Kassavirta antaa realistisen kuvan yrityksen kyvystä investoida, kasvaa tai palkata henkilökuntaa. Tuloslaskelman pohjalta tehdyt päätökset voivat olla harhaanjohtavia, jos todellinen kassatilanne ei ole tiedossa.

4. Luototus sekä suhde rahoittajiin ja sijoittajiin
Kassavirtalaskelmat ovat olennaisia myös ulkopuolisille sidosryhmille. Rahoittajat ja sijoittajat tarkastelevat kassavirtaa arvioidakseen yrityksen takaisinmaksukykyä ja vakavaraisuutta. Asianmukainen kassavirran seuranta luo myös ammattimaisen kuvan yrityksen johtamisesta.

Kassavirran seurantamalli Sijoituskästille

Rakensimme helppokäyttöisen ja automatisoidun Excel-pohjan, jonka avulla asiakkaamme Sijoituskästi Media Oy pystyy seuraamaan liiketoiminnan kassavirtaa yksityiskohtaisella tasolla. Toteumaseurannan lisäksi mallissa ennustetaan tulevia rahavirtoja, joka auttaa yritystä päätöksenteossa esimerkiksi investointien ja kasvun näkökulmasta.

“Asiakkuus Adfina Partnersin kanssa on vienyt yrityksemme taloudenpitoa todella paljon eteenpäin. Saimme ripeää ja erittäin laadukasta palvelua kassavirtaennusteiden laatimisessa. Adfina Partners auttoi meitä luomaan automatisoidun kassavirtamallin täysin nollista sekä piti huolta tarvittavasta konsultoinnista käytön suhteen. Projektissa meni kokonaisuudessaan vain pari viikkoa ja nyt pystymme keskittymään ydinliiketoimintaamme tehokkaammin.”
– Teemu Liila, Sijoituskästi Media Oy

Pystymme rakentamaan kassavirtaennusteen pankista ja kirjanpitojärjestelmästä riippumatta. Irrottaudu yllätyksistä – laitetaan teidänkin kassavirran hallinta kuntoon!

Katso kaikki palvelumme tästä!